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金科股份:与百瑞信托签署的永续债初始利率在9.6%-10.5%之间

2024-07-16 09:00:01【信托】8人已围观

简介观点网讯:6月17日,金科地产集团股份有限公司公布了对深交所年报问询函的回复。根据新媒体的观点,根据公司与百瑞信托有限责任公司(以下简称百瑞信托& rdquo),百瑞信托已向公司派发不超过41.27亿

观点网讯:

6月17日,金科金科地产集团股份有限公司公布了对深交所年报问询函的股份回复。

根据新媒体的百瑞观点,根据公司与百瑞信托有限责任公司(以下简称百瑞信托& rdquo),信托续债百瑞信托已向公司派发不超过41.27亿元的签署投资款。本合同项下每期投资款单独计算,初始每期还款期限不限,利率还款顺序次于公司其他普通债务。金科报告期内,股份公司共收到投资款22.82亿元,百瑞偿还投资款2.75亿元,信托续债并将相关永续债归类为其他权益工具。签署

深交所要求金科地产说明偿还投资款的初始具体情况,并结合偿还安排、利率利率跳升、金科与永续债相关的间接义务等情况,说明与永续债相关的会计处理是否符合企业会计准则的规定。

对此,金科地产表示,公司与百瑞信托签订的投资合同初始利率在9.6%-10.5%之间,今年偿还的投资款为2.75亿元,初始利率为10.5%。公司基于及时控制资金配置和融资成本的要求,经与百瑞信托沟通,在本合同项下借入利率较低的资金,适度自愿提前归还初始利率较高的永续债,以低成本融资替代高成本融资。

关于相关永续债的还款安排、利率跳升和间接义务,公告提到:一是到期还款安排:根据公司与百瑞信托签订的投资合同,每只投资基金的投资期限为开放式,包括初始投资期和后续投资期。每只投资基金的初始投资期为2年,到期后公司可选择续保。每年都是后续投资期,续保次数不限。

二、利率跳升和间接义务:公司在初始投资期限届满前根据合同约定选择续延投资期限进入后续投资期限的,自首个后续投资期限起每年调整一次投资收益率,调整后的投资收益率按照续延次数确定。计算公式为:本期投资基金初始年收益率+3% &倍;N,其中N为后续投资期限的续期次数,N=1、2、3,以此类推。但在信托计划存续期间,每期投资资金的投资收益率达到合同约定的最高收益率时,不再跳升。

与房地产行业& ldquo三条红线& rdquo随着相关政策的出台和市场环境的变化,民营房地产企业融资监管趋严,融资难度加大,公司综合融资成本逐渐上升。考虑到权益工具持有人相对较高的投资风险,以及为降低后续融资成本而引入权益工具后对公司整体财务指标的优化,公司参照同期同行业同类型工具的平均利率设定合理的、可接受的上限收益率,不构成间接义务。

第三,收到的投资款的会计处理和判断;

根据上述投资合同的相关约定,本公司从百瑞信托收到的投资款具有以下特征:

(1)投资合同项下的投资资金没有明确的期限,投资期限也是不确定的。公司有权选择延长一定期限的投资期限,投资的回报权属于公司,是公司控制范围内的事情;

(2)公司有权将每个投资期间所有应付投资收益和所有递延投资收益延期至下一个投资收益支付日,延期支付不受次数限制;

(3)投资收益率由基准利率(LPR)+初始利差+利率上调确定,且合同对投资收益率进行了上调和封顶,封顶后的投资收益率与同期同行业同类型工具的平均利率水平基本一致;

(四)公司清偿不良债权后发行的普通债券和其他普通债务;

(5)不存在发生强制付息时公司无法无条件回避的事项。基于以上因素,公司有权决定未来是否偿还投资,不偿还将面临投资。

收益上去了,但投资回报率有限,有上限。封顶的投资收益率与同期同行业同类型工具的平均利率水平基本一致。同时,公司认为适时适度引入该类投资资金符合实际业务发展规划,对改善整体资产负债结构具有显著的好处。同时,现有的业务规模也可以承担投资合同约定的封顶投资收益率,百瑞信托要求的封顶投资收益率不会构成公司的间接义务,因此收到的投资款归入权益工具。

这篇文章来自Viewpoint.com。

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